Eстонський CIT – це форма оподаткування для компаній, яка базується на естонській моделі (звідси й назва). Її суть дуже проста: поки компанія не виплачує дивіденди або не витрачає прибуток на цілі, не пов’язані з бізнесом – вона не платить податок на прибуток.
Це означає: якщо весь прибуток реінвестується, податку немає. І саме це дає компаніям більше свободи для зростання.
Хто може застосовувати естонський CIT?
Естонський CIT можуть застосовувати:
- акціонерні товариства,
- товариства з обмеженою відповідальністю,
- командитні товариства,
- командитно-акціонерні товариства
Якщо дотримані такі умови:
- Дохід від пасивних джерел (відсотки, позики, лізинг тощо) не перевищує 50% загального доходу.
- Наймають щонайменше 3 працівників на umowa o pracę або витрати на інші договори становлять щонайменше трикратну середню зарплату.
- Учасники компанії – виключно фізичні особи.
- Компанія не володіє частками в інших компаніях чи інвестиційних фондах.
- Не складають фінансових звітів за міжнародними стандартами.
- Подали повідомлення про вибір такого оподаткування до кінця першого місяця податкового року.
Естонський CIT застосовується протягом 4 років, автоматично продовжується на наступні 4 роки, якщо не відмовитися.
Податкові ставки
Суб’єкт, що розпочинає господарську діяльність:
| Естонський СІТ | Класичний СІТ | |
|---|---|---|
| Stawka CIT | 10% | 9% |
| Efectywna stawka podatkowa (CIT + PIT) | 20% | 26.29% |
Інші платникі податків:
| Естонський СІТ | Класичний СІТ | |
|---|---|---|
| Stawka CIT | 20% | 19% |
| Efectywna stawka podatkowa (CIT + PIT) | 25% | 34.39% |
Наприклад, якщо компанія виплачує 100 000 zł прибутку у вигляді дивідендів:
За класичною системою залишиться: ~73 710 zł
За естонською: ~80 000 zł
Різниця: понад 6 000 zł
Висновок
Естонський CIT – це не просто зручна податкова модель, а дієвий інструмент оптимізації.
Завдяки цій системі компанії можуть суттєво зменшити податкове навантаження, не порушуючи закон. Це особливо вигідно для бізнесів, які реінвестують прибуток та прагнуть зростання.
Менше податків – більше можливостей. Головне – знати, як усе правильно оформити, щоб не втратити переваги.
Звертайтеся до MV Company – ми проаналізуємо вашу ситуацію, підкажемо, чи підходить вам естонський CIT, і допоможемо перейти без помилок та стресу.