При виборі форми власності Autónomo (індивідуальний підприємець) в Іспанії важливо розуміти, як оподатковується ваш бізнес. Це допоможе вам ефективно планувати фінансові аспекти та уникнути непередбачених витрат. Дослідивши систему оподаткування Іспанії ми можемо виділити такі ключові компоненти оподаткування для Autónomo:
1. Податок на доходи фізичних осіб (IRPF)
Податок на доходи фізичних осіб (IRPF) є основним податком для Autónomo та аналогом ПДФО в Україні. Цей податок має прогресивну шкалу, що означає, що ставка податку зростає разом із збільшенням доходу. Ставки IRPF такі:
- Доходи до 12,450 євро: 19%
- Доходи від 12,450 до 20,200 євро: 24%
- Доходи від 20,200 до 35,200 євро: 30%
- Доходи від 35,200 до 60,000 євро: 37%
- Доходи понад 60,000 євро: 45%
- Доходи понад 300,000 євро: 47%
Autónomo зобов’язані подавати декларацію з податку на доходи фізичних осіб (IRPF) щоквартально. Ставка податку може варіюватися в залежності від доходів і може досягати від 19% до 47%.
Важливо зазначити, що ставки IRPF можуть варіюватися в залежності від автономних громад Іспанії, оскільки кожен автономний регіон має право встановлювати свої власні ставки та знижки.
2. Податок на додану вартість (IVA)
Податок на додану вартість (IVA) є непрямим податком, який стягується комерційної діяльності, включаючи постачання товарів та послуг, внутрішні придбання і імпорт товарів та є аналогом ПДВ в Україні. Всі підприємства, що здійснюють комерційну діяльність, зобов’язані реєструватися як платники IVA.
Ставки IVA в Іспанії:
- 21%: Основна ставка, що застосовується до товарів та послуг, таких як електроніка, одяг, алкогольні напої.
- 10%: Знижена ставка для певних товарів і послуг, таких як м’ясо, риба, їжа в ресторанах, квитки в кіно.
- 4%: Знижена ставка для основних продуктів, таких як хліб, молоко, ліки, книги.
3. Соціальні внески
Autónomo зобов’язані щомісячно вносити соціальні внески до системи соціального забезпечення (RETA). Мінімальний внесок складає близько 300 євро на місяць. Однак для нових підприємців можуть бути надані знижки або пільги, що дозволяє зменшити витрати на соціальні внески на старті бізнесу. Соціальні внески включають пенсійні внески, медичне страхування і внески на випадок тимчасової непрацездатності.
Поради від наших експертів для підприємців
- Ведення обліку: Ведіть детальний облік доходів і витрат для правильного заповнення податкових декларацій та уникнення штрафів.
- Консультації з експертами: Залучення податкових консультантів та бухгалтерів може допомогти у зменшенні податкового навантаження та правильному управлінні фінансами.
- Оптимізація соціальних внесків: Вивчайте можливості для отримання пільг або знижок на соціальні внески, особливо на етапі запуску бізнесу.
- Знання регіональних відмінностей: Оскільки ставки IRPF та можливі пільги можуть варіюватися в залежності від автономних громад, важливо враховувати ці відмінності для оптимізації податкового навантаження.
Розуміння специфіки оподаткування для Autónomo допоможе вам ефективно планувати фінансові аспекти вашого бізнесу, забезпечити відповідність законодавству та зменшити витрати.Тож звертайтесь до експертів MV Company та ведіть свій бізнес грамотно та без зайвих витрат!